Ordenamos tus números y mantenemos tus obligaciones al día.

Caso típicoComercializadora con facturación electrónica de 1.200 documentos mensuales y ATS atrasado tres meses. Hallamos: comprobantes sin conciliación con el sistema de ventas, retenciones recibidas no contabilizadas como crédito tributario, y declaración de IVA con inconsistencias frente al anexo. Reorganizamos el flujo: integración del módulo de facturación electrónica con el sistema contable mediante exportaciones automatizadas, conciliación mensual de retenciones recibidas vs. comprobantes, y rectificación de declaraciones del trimestre observado. Recuperamos $24.000 de crédito tributario no aplicado correctamente. Cierre mensual pasó de 18 días a 5 días.

Caso típicoConstructora con dos obras en curso bajo modalidad llave en mano valoradas en $1.8M. Riesgo identificado: contabilidad por método de obra terminada cuando bajo NIIF para Pymes (Sección 23) correspondía método de avance, lo que generaba diferimiento incorrecto de impuestos y distorsionaba estados financieros para acceso a línea de crédito bancaria. Cambio retroactivo a método de avance con cálculo de costo total estimado por obra, reconocimiento de ingresos según porcentaje de avance certificado, ajuste de declaración del IR del año fiscal afectado y reestructuración del modelo contable interno. Resultado: estados financieros que aprobaron evaluación bancaria para línea de crédito de $400.000.

Caso típicoConsultora de TI con facturación promedio de $35.000 mensuales y socios con remuneración variable. Diagnóstico: retenciones del 8% recibidas no aplicadas como crédito tributario en declaraciones mensuales (acumulado de $14.000 en 14 meses); gastos personales del socio principal deducibles bajo Art. 10 LORTI no aprovechados (vivienda, salud, educación); y operación que calificaba para reducción del IR por reinversión productiva (Art. 37 LORTI) sin estructurar. Trabajo: solicitud de devolución de retenciones excesivas, restructuración de declaración personal con gastos personales aplicados al máximo legal, y plan de reinversión documentado con compromiso de adquisición de equipos productivos. Reducción efectiva de carga tributaria del 22%.

Caso típicoFabricante exportador con inventario de materia prima, productos en proceso y terminado por valor cercano a $600.000. Riesgo: IVA acumulado por exportaciones de $42.000 sin solicitar devolución por dos ejercicios fiscales, y método de valoración de inventarios distinto al declarado (FIFO en sistema vs. promedio ponderado en declaración). Trabajo: rectificación del método de valoración bajo NIIF Sección 13 con respaldo documentado de la elección contable, conciliación detallada de IVA acumulado por operación de exportación, y estructuración de solicitud de devolución de IVA con respaldo documental completo (declaraciones aduaneras, conocimientos de embarque, comprobantes de venta). Devolución obtenida: $39.700 (94% de lo solicitado) en plazo legal de 90 días.

Caso típicoStartup en serie A con $250.000 levantados de inversionistas locales y un internacional, contabilizados parcialmente como préstamo y parcialmente como capital sin documentación clara. Riesgo: registro confuso ante Superintendencia de Compañías por aumento de capital no formalizado, doble imposición potencial sobre repartición futura, y exposición ante SRI por gastos de R&D mezclados con gastos operativos generales. Formalización del aumento de capital con escritura pública y registro mercantil, separación contable de cuentas R&D bajo NIIF para Pymes Sección 18 con cuantificación de costos capitalizables vs. gastos del período, y reestructuración de declaración del IR. Salida: estados financieros que sirvieron para due diligence de inversión adicional sin observaciones contables.

Caso típicoProfesional independiente con ingresos por servicios ($120.000 anuales), arrendamiento de tres inmuebles ($28.000 anuales), e inversiones financieras locales y en exterior ($85.000 en cuenta en Estados Unidos). Diagnóstico: gastos personales deducibles aplicados al 40% del máximo legal, retenciones por servicios profesionales acumuladas sin solicitar devolución ($6.800 en dos ejercicios), inversión en exterior no declarada bajo régimen de transparencia, y estructura de arrendamientos como persona natural pudiendo optimizarse vía sociedad civil. Solicitud de devolución de retenciones, restructuración de declaración personal con gastos al máximo legal, declaración voluntaria de inversión en exterior, y análisis costo-beneficio de figura societaria. Reducción de carga tributaria personal del 19% y cumplimiento al día.